Налоги

Еще одна вещь, о которой мы до сих пор не говорили — это, конечно, налоги. В реальности вам придется с ними разобраться после переезда чем быстрее, тем лучше, и обязательно до первой зарплаты.

Финляндия, как и другие Скандинавские страны, известна как страна высоких налогов. Ну, вы знаете, чтоб платить за социально-ориентированную политику и все такое. В первом приближении это действительно так, но в реальности нюансов намного больше. Для среднего работника со средней зарплатой налоги определенно будут весьма адекватными, особенно учитывая что, пользуясь избитым штампом, тут действительно видно, куда эти налоги идут.

Но по сравнению с некоторыми странами финская налоговая система, конечно, устроена довольно непросто. Особенно по сравнению с Россией, где большинство людей никогда не должны будут ничего платить, кроме НДФЛ по плоской ставке 13% (ну и возможно транспортного налога и налога на недвижимость, на которые просто приходят ежегодные квитанции), и вполне можно прожить всю жизнь, ни разу не столкнувшись с налоговой и не заполнив налоговую декларацию. В Финляндии так не получится. Не обязательно самому знать, как рассчитывать налог до копейки и из каких частей он состоит, но без совсем основ наподобие «что такое налоговая карточка» прожить сложно.

Как работает налоговая система

Давайте сначала рассмотрим теорию, как работает налоговая система (для НДФЛ) и почему она работает именно так.

Образец расчета в налоговом калькуляторе за 2017 год

Каждый человек-налоговый резидент Финляндии обязан платить несколько налогов, а также «приравненных к налогам сборов» со своего дохода. Налоговая служба (Verohallinto) — учреждение, считающее и собирающее эти налоги. Налоги платятся с большинства видов дохода, включая не только зарплаты, но также и пенсии и пособия по безработице (дальше будет понятнее, почему). Налоги с дохода представляют собой, в порядке примерно от самого большого к самому маленькому:

  • Государственная часть НДФЛ
  • Муниципальная часть НДФЛ (у людей с небольшими или средними доходами она будет больше государственной)
  • Взнос пенсионного страхования
  • Взнос социального страхования
  • Взнос медицинского страхования
  • Церковный налог (только для принадлежащих к церкви)
  • Налог на ТВ (в данный момент скорее реликт)

Работодатель тоже обязан со своей стороны платить за вас несколько взносов, но с ними вы сами не столкнетесь (если вы не работодатель) и они не ваша забота. Эти взносы тоже довольно существенные, но обычно все же меньше вашей доли налогов.

Обычно государственная и муниципальная часть НДФЛ составляют львиную долю налогов. Взнос пенсионного страхования поменьше, а все остальное не превышает 2% (каждый налог по отдельности, не все вместе).

Как и в большинстве стран первого мира, в Финляндии принята прогрессивная налоговая шкала, то есть чем больше ты зарабатываешь, тем больше твой процент налога. Однако из всех налогов это касается лишь государственной части НДФЛ. Муниципальный налог формально имеет фиксированную ставку, но из-за автоматически предоставляемых вычетов на практике он тоже в какой-то мере ведет себя как прогрессивный. Тем не менее, для людей со средними доходами большая часть налогов уходит именно в муниципалитет.

Ставка муниципального налога зависит, конечно, от муниципалитета проживания. В больших городах она ниже, так как им и так хватает денег для самодостаточности; сельские муниципалитеты в глуши вынуждены ставку задирать, и все равно им без дотаций не прожить. Но в любом случае разница между муниципалитетами не такая уж большая, в пределах нескольких процентов. Вы можете переезжать и менять свой муниципалитет проживания, хоть по десять раз в год, но для расчета муниципального налога применяется муниципалитет, где вы жили по состоянию на 31.12 прошлого года, и в этот же муниципалитет налог отправляется. (Если вы только переехали в Финляндию в этом году, соответственно, для налогообложения используется ваш первый муниципалитет.)

Ставки всех налогов и взносов пересматриваются каждый год. Больших изменений обычно не бывает, но точный процент может меняться (как вверх, так и вниз).

Выплаты наподобие пенсий и пособий по безработице, таким образом, государство тоже облагает налогом, несмотря на то, что они государством же и выдаются, так как у человека может быть более одного источника дохода, и его итоговая налоговая ставка, а значит, и процент, удерживаемый с пенсий и пособий, может различаться.

Все это означает, что вопрос «какова ставка налога в Финляндии» не имеет смысла, и если вы попытаетесь вбить его в гугл, то не получите толкового ответа. Можно найти различные ставки прогрессивного НДФЛ, но это лишь часть общей картины — общегосударственный налог. Можно найти ставки муниципального налога, но просто прибавив его сверху, правильный ответ тоже не получишь. Слишком много получается переменных, включая ряд автоматически предоставляемых налоговых вычетов и льгот. Тем не менее, для обычного работника без дополнительных вычетов общая ставка все же будет довольно мало зависеть от каких-либо обстоятельств, кроме собственно суммы дохода.

Налоговый период в Финляндии (ну, как и везде) — один год. Все ставки налогов, вычеты и прочее считаются от вашего годового дохода(*). Однако налог с зарплаты нужно платить в момент получения зарплаты, а не в конце года. (Вряд ли вам бы и самому понравилось в конце года получить счет за весь год этак на 6000€ или около того.)

(*) Тот факт, что налоговый период — это год, для иммигранта может иметь неочевидные, но приятные последствия. Если вы переехали в Финляндию ближе к концу года, то, естественно, ваш общий доход в этом году будет меньше, и налогов вам придется заплатить тоже меньше. (В моем случае я переехал в Финляндию в начале декабря, и, с единственной зарплатой в 2017 году, получил базовую ставку налога в 0%.)

Хотя в случае работника налоги фактически вычитает из зарплаты и платит за него работодатель (и выдает расчетный листок с информацией, что и куда), ставку налога работодатель самостоятельно определить не может. Конечно, работодатель знает, сколько он сам платит работнику, но у работника могут быть и другие источники дохода, и даже если таковых нет, все равно есть ряд других переменных — принадлежность к церкви, муниципалитет проживания, вычеты — которые в общем-то работодателю все знать совершенно необязательно. Не может самостоятельно определить ставку за вас и налоговая служба. Так что ваша, как налогоплательщика, обязанность — самостоятельно оценить свой ожидаемый годовой доход и сообщить его, наряду с прочими необходимыми деталями, налоговой службе.

После этого налоговая рассчитывает вашу ставку и вручает вам документ под названием налоговая карточка (verokortti), содержащий эту ставку. (Несмотря на название, на самом деле это обычный лист бумаги, а не карточка.) Ее вам нужно отдать работодателю, чтобы он согласно ей начислял налог. Налоговых карточек существует два вида, с оценкой дохода на весь год, и на фактический оплачиваемый период (обычно месяц). (В 2018 году будут кое-какие налоговые реформы, и останутся только годовая налоговые карточки.)

Получить налоговую карточку на самом деле не слишком сложно. Обычно это можно сделать онлайн, и в самом простом случае практически все, что вам нужно будет указать — ваш ожидаемый годовой доход (то есть зарплата умножить на 12). Если ваша зарплата не меняется, делать вообще ничего не нужно — в начале года налоговая рассылает всем налоговые карточки, рассчитанные по тем же цифрам, что и в прошлом году. Но насколько я понимаю, вам, как иммигранту, все же первую налоговую карточку нужно будет получить лично в налоговой, и лучше сделать это как можно скорее. Без налоговой карточки работодатель по закону обязан отчислять целых 60% вашей зарплаты; 60% — это просто ставка, которая гарантированно больше любой возможной настоящей налоговой ставки в любом случае.

Если ваша зарплата или какие-то другие обстоятельства меняются в течение года, вам нужно внести изменения в налоговую карточку (можно онлайн), особенно если зарплата выросла. Иначе вы столкнетесь с так называемой дополнительной ставкой.

Дополнительная ставка (lisäprosentti) — это понятие, на осознание смысла которого мне понадобились месяцы. Если присмотреться, в налоговой карточке указаны две ставки: базовая (perusprosentti) и дополнительная. Дополнительная выглядит довольно устрашающе — на 20% или больше базовой! Бояться на самом деле нечего. В норме ваш доход облагается по базовой ставке. Однако если в какой-то момент вы выйдете за пределы вашей оценки дохода (будь то за период или за год, в зависимости от типа вашей налоговой карточки), которую делали при получении карточки, то весь доход свыше этого будет облагаться по дополнительной ставке.

Смысл этого не в том, чтоб наказать вас за то, что больше зарабатываете (ну постольку поскольку вы не считаете прогрессивную налоговую систему в принципе наказанием за то, что вы больше зарабатываете — в целом конечно это так и есть), а чтобы вам помочь. Что бы произошло, если бы дополнительной ставки не было? Тогда ваш доход и после превышения указанной вами границы облагался бы по базовой ставке. Но раз ваш доход превысил оценку, значит, оценка была неправильной, и базовая ставка тоже была рассчитана исходя из неправильной оценки — и на самом деле должна была быть выше! В конце года налоговая смотрит на ваши фактические доходы и рассчитывает окончательно, сколько налогов вы должны были заплатить за этот год. И в такой ситуации, раз вы платили слишком мало налога (по заниженной базовой ставке), вам придет счет, чтобы вы доплатили оставшееся. Этот счет мог бы легко оказаться довольно существенным, и оплатить его весь сразу могло бы стать проблематично.

Дополнительная ставка позволяет такой ситуации избежать — она рассчитывается так, чтобы более-менее скомпенсировать в такой ситуации заниженную базовую ставку. Государству вы в конечном итоге все равно будете должны одну и ту же сумму, но с дополнительной ставкой недостающее вы сможете заплатить тогда же, когда получили доход, а не все разом в конце года. Так что налога придется доплачивать немного или вообще не придется, а может, даже возврат налога можно будет получить.

Тем не менее, механизм дополнительной ставки рассчитан именно на небольшие разовые превышения рассчитанного уровня дохода, например, оплата сверхурочной работы. Если ваш доход увеличился перманентно, платить по дополнительной ставке за прибавку смысла нет никакого, и налоговую карточку стоит поправить сразу же.

Но в любом случае налоговая так или иначе подсчитывает сумму вашего фактического налога в конце года, уже основываясь на ваших реально полученных доходах, а не каких-либо оценках. Любые переплаченные излишки налога будут вам возвращены, включая то, что по ошибке облагалось по повышенной ставке, и даже то, что облагалось по ставке 60% при отсутствии налоговой карточки. Так что налоговая карточка, проценты в ней и все ваши оценки дохода — это не более чем оценки, исключительно для того, чтобы в течение года платить более или менее правильный процент налога.

Фактически многие финны, возможно даже большинство, предпочитают слегка завышать свой уровень доходов для налоговой карточки. Соответственно они будут иметь слегка завышенный процент налога и платить чуть больше налога, чем нужно — и получат этот излишек обратно в следующем году, весь разом, что, согласитесь, приятно. На эти деньги даже начисляется небольшой процент (0.5% годовых). День возврата налога (в начале декабря) — целый неофициальный национальный праздник; многие магазины в этот день или после него устраивают крупные распродажи. Но, конечно, если вы, наоборот, недоплатили налог (и даже дополнительная ставка не помогла свести баланс), вместо возврата налога получите счет на оплату недостающего. С теми же самыми начисленными 0.5%.

Надо сказать, происходит все это не быстро. Расписание разных связанных с налогами событий в течение года выглядит как-то так:

  • год X: вы работаете и платите налоги согласно имеющейся налоговой карточке
  • год X+1, январь: вы продолжаете работать и получаете по почте новую налоговую карточку с теми же суммами, что и в прошлом году. Карточку можно исправить и обновить в любой момент
  • год X+1, март или апрель: вы получаете письмо с окончательным расчетом налога за год X, включая сумму, которую вы задолжали или переплатили. До апреля или мая после этого вы имеете право задекларировать любой прочий доход, или заявить о каких-либо налоговых вычетах. Если вы это сделали, то получите письмо с еще одним теперь-то уж точно окончательным пересчетом налога
  • год X+1, декабрь: если вы переплатили налог за год X, излишек возвращается на ваш банковский счет (счет можно указать онлайн на сайте налоговой; если вы этого еще не сделали, вас дополнительно спросят). Если вы недоплатили налог за год X, то к этой дате обязаны будете его заплатить
  • год X+2, февраль: если вы недоплатили налог за год X, и сумма, которую вы задолжали, больше 170€, вы имеете право заплатить ее двумя частями. В таком случае вторая часть должна быть уплачена к этой дате

Зная все это, вы уже наконец-то можете ответить на заветный вопрос «сколько налогов я буду платить», если, конечно, знаете свой доход. На сайте налоговой есть калькулятор налогов вот здесь(**); он не требует никуда логиниться. Он, однако, спрашивает и выдает кучу всяких цифр, и, не зная что к чему, их довольно трудно понять. На самом деле все просто:

  • На первой странице заполнить: муниципалитет (town or city), принадлежность к церкви (church adherence — ваш вариант not a taxpayer for Church tax, скорее всего), год рождения (year of birth). Все остальное обычно трогать не надо
  • На второй странице заполнить: в самом первом ряду в самом первом столбце (Pay and fringe benefits, principal employment; Estimated annual gross income) ввести месячную зарплату «грязными», умноженную на 12. Больше не нужно заполнять ничего, ну, если, разумеется, вы опять же сами не знаете заведомо, что нужно
  • На третьей странице вам выдадут результат расчетов. Тут опять же будет много всяких цифр, но главная из них всего одна — результаты расчетов, базовая ставка (Results of calculation; Basic rate). Как калькулятор уточняет ниже, эта ставка не включает себя взносы пенсионного и социального страхования. Прибавьте сверху число, указанное калькулятором (Please add 8.25 percentage points…) к базовой ставке, и все — вы получите полную окончательную ставку своего налога. Ваша «грязная» зарплата минус эта ставка будет равняться сумме «чистыми», которая будет в конце месяца падать вам на счет.

(**) Ссылка ведет на калькулятор для 2018 года. Наверное, со временем она перестанет работать, но в любом случае отыскать калькулятор на сайте налоговой должно быть несложно.

Как-то так и работает НДФЛ. Конечно, существует куча других налогов. Некоторые, например, вездесущий НДС или акцизы на бензин, алкоголь и электричество, просто включены в цену соответствующих товаров и услуг, и вам задумываться о них особо не нужно. За транспортный налог и налог на недвижимость по идее так же, как и в России, должны просто приходить счета. Налог на прирост капитала по смыслу похож на НДФЛ, но считается иначе. Ну и, конечно, у юридических лиц есть куча своих налогов. Но все это далеко не так важно, как ваш банальный НДФЛ.

Как я уже говорил, вам не нужно в принципе точно вникать, как рассчитывается ставка налога (а рассчитывается она довольно хитро), но если вы очень хотите, то вполне можете и вникнуть, никакой высшей математики тут нет. В сентябре 2017, еще до переезда в Финляндию, я уже изучал этот вопрос для себя и выкладывал здесь соответствующий пост. Живя теперь в Финляндии и столкнувшись с этими вопросами поближе, могу подтвердить, что все, что я писал в этом посте, соответствует действительности.

Ну а если вы хотите просто грубую прикидку, то таковую дать не так уж сложно. Эти оценки могут расходиться с действительностью на сотню или больше евро, в зависимости от вашего муниципалитета и других деталей, но если ваш случай не какой-то особенный, они должны быть более-менее похожи на правду.

  • 2000€ грязными = ~1600€ чистыми
  • 3000€ грязными = ~2200€ чистыми
  • 4000€ грязными = ~2700€ чистыми
  • 5000€ грязными = ~3200€ чистыми
  • Зарплаты выше 5000€ грязными в любой индустрии большая редкость

Налоги начинают повышаться довольно быстро, когда ваша зарплата начинает превышать среднюю (2500-3000€ или около того, в зависимости от региона). Это, конечно, не самые приятные новости для людей, которые получают зарплаты выше средних (включая программистов), но вот так вот уж оно есть в Финляндии. Если вам не нравится, в мире много других стран 🙂 Лично меня все устраивает и я считаю, что это справедливая плата за то, чтобы жить в таком замечательном месте. Ну и так-то моя зарплата уж не настолько сильно выше средней, конечно.

Регистрация в налоговой

Будучи иммигрантом, я не сразу все эти детали хорошо понимал, но по крайней мере знал, что в налоговую мне обратиться в числе прочего тоже нужно, да побыстрее. Я отправился туда через пару дней после моего первого рабочего дня, тогда же, когда и в полицию за удостоверением личности; от полиции до налоговой идти было близко. Ваасанская налоговая служба находится на северо-востоке района Хиеталахти, за пределами центра, но в пределах пешеходной доступности. Выглядит она как типичное унылое финское здание государственного учреждения:

Ваасанская налоговая. Темно, потому что в декабре в Остроботнии утром в принципе темно

В налоговой стоят какие-то компьютеры, на которых можно (с помощью сотрудника, если надо) делать какие-то несложные вещи со своими налогами, но в моем случае, конечно, этого было недостаточно, и я взял номерок в автомате. К счастью, в налоговой в автомате всего один вид билетиков. Народу не было, и уже через несколько минут подошла моя очередь и я зашел в кабинку и изложил, по какому я вопросу.

Тетенька в окошечке дала мне довольно длинную форму заявления, к счастью, на английском, которую мне пришлось заполнить там же на месте. По сути своей она мало отличалась от форм для изменения налоговой карточки онлайн. Там вроде бы было поле для налогового номера в стране гражданства (то бишь, ИНН), хотя времени уже прошло достаточно много, и я, может, вообще путаю с заявлением на открытие банковского счета. Но так или иначе ИНН я, естественно, не помнил, и принести какие-либо бумажки с ним не догадался. Тетенька на это пожала плечами и сказала «ну тогда не пишите ничего». Трудовой договор я с собой принес и его вроде бы отсканировали, но тоже точно не помню.

В итоге мне выдали два листочка бумаги, один — сама налоговая карточка с базовым и дополнительным процентом, другой — более детальные разъяснения с кучей цифр и процентов. Я порядком удивился, увидев, что базовая ставка равна 0%. Ну, как я уже сказал, в Финляндию я переехал в декабре, весь мой доход за 2017 составлял одну декабрьскую зарплату, и для годового дохода это, конечно, ниже всех возможных налоговых разрядов. Все равно звучало как-то сомнительно, но все, кого я спросил, подтвердили, что все так и есть. Конечно, в России я до этого в 2017 году успел получить довольно много дохода, но в данном случае, я так понимаю, это значения не имеет.

Стоит отметить, что, переезжая в Финляндию по разрешению на пребывание типа A (долгосрочному), вы сразу же становитесь ее налоговым резидентом, с точки зрения самой Финляндии, по крайней мере. Это означает, что к вам относятся все вышеописанные правила расчета налогов, а также, что Финляндии имеет право облагать налогом ваши доходы по всему миру — но не доходы, полученные, когда вы еще не были резидентом, ясное дело. Нерезидентом в Финляндии будет, например, человек, приезжающий на работу по срочному договору менее чем на 6 месяцев (скорее всего, по разрешению на пребывание типа B). Нерезиденты платят по фиксированной ставке в 35%, и только с дохода, полученного в самой Финляндии. В России резидентство, как я понимаю, считается по-другому, так что в 2018 я в России буду нерезидент, а вот в декабре 2017 вроде как был резидент одновременно и в России, и в Финляндии, что тоже звучит сомнительно. В любом случае, большинство стран в мире (включая Финляндию и Россию) имеют соглашения о предотвращении двойного налогообложения. Это значит, что если вы налоговый резидент страны A, и совершили в стране B некое действие или получили доход, за который по законам страны A должны заплатить X% налога, а по законам страны B — Y% налога, то вы платите Y% стране B, но всего X-Y% стране A (если, конечно, вы везде все это задекларировали правильно).

Базовая ставка в 0% означала, что мои декабрьские налоги были где-то на 550€ меньше обычного, но не означала, что я прям совсем полностью всю сумму «грязными» на руки и получу. Как вы могли заметить из налогового калькулятора, к ставке налога всегда нужно прибавлять взносы пенсионного и социального страхования, всего 8.25% в 2018 году, а в 2017 было 7.75%. Эти платежи строго говоря налогами не считаются, и поэтому взымаются со всех по фиксированной ставке без учета каких-либо вычетов (не взымаются разве что если вы не принадлежите к финской системе социального страхования, но все, кто постоянно проживает в Финляндии, принадлежат). Так что моя фактическая «ставка налога» на 2017 год была 7.75%. Я отнес на работу налоговую карточку, они ее отсканировали и отправили в бухгалтерскую компанию, и в конце декабря я действительно получил зарплату за вычетом 7.75%.

Я ожидал, что в начале-середине января получу новую налоговую карточку, как и все, и что мне сразу же придется ее поправить, раз мой доход в 2018, естественно, больше не будет равен одной месячной зарплате. Но карточка мне все не приходила и не приходила, и когда я в онлайн-сервис налоговых карточек пытался залогиниться, он просто писал «вам еще не выдана налоговая карточка».

Интерьер налоговой

В конце концов я сходил еще раз в налоговую сам. Они не объяснили, почему карточка так и не пришла (могу предположить, что какой-то сбой потому, что слишком поздно в 2017 получил первую), но новую выдали быстро и без вопросов и новых анкет, только спросили сумму дохода на этот год. Я так же принес новую карточку на работу; хотя это было уже почти что накануне зарплаты, бухгалтерская контора успела все правильно посчитать с учетом новой карточки и вычесть правильную сумму налога из январской зарплаты. (Если бы я этого не сделал, по идее за январь еще могли бы посчитать по прошлогодней — тогда, конечно, мне бы пришлось в следующем году доплатить недостающее.)

Так что я теперь счастливый финский налогоплательщик, и так как мой испытательный срок на работе заканчивается, мне поднимут зарплату и мне придется поправить свою налоговую карточку снова. Но в этот раз я уже точно смогу сделать это онлайн. В таком случае карточку можно распечатать самому или подождать несколько дней, пока тебе не пришлют ее почтой.

Здравоохранение и социальное страхование

Финляндия представляет собой пример того, что люди любят звать «скандинавским социализмом», хотя это во-первых не социализм, во-вторых в других развитых западноевропейских странах (Великобритания, Германия, Франция) все вроде бы тоже работает похоже. В Финляндии действует государственная система всеобщего здравоохранения, и развитая «страховочная сетка»-система социального обеспечения для безработных и т. п. Работает все это не идеально, но работает, и стать нищим или страдать от тяжелых, но излечимых заболеваний в Финляндии намного сложнее, чем в России или США.

Финляндия также весьма дружелюбна к иммигрантам в том, что касается доступа к система социального обеспечения. Будучи трудоустроенным человеком, вы будете иметь полное покрытие, на всех тех же правах, что и граждане Финляндии, с первого же дня вашего прибытия в Финляндию, и не только вы, но и члены вашей семьи, если они приехали с вами. Это уже не про все развитые нации можно сказать.

Учреждение, ответственное за медицинское и социальное страхование, называется Кела (Kela) — сокращение от Kansaneläkelaitos (фин. Служба народных пенсий, хотя название давно устарела и эта служба занимается далеко не только пенсиями), а по-шведски также Fpa. Кела выдает вам карточку, называемую, м-м, кела-карточка (Kelakortti), по сути страховой полис, доказывающий, что вы подпадаете под ее социальное обеспечение. Она дает вам право лечиться в муниципальных поликлиниках и больницах, а также покупать лекарства по рецептам, за символическую плату, пользоваться здравоохранением в экстренных случаях в других европейских странах, возмещать часть стоимости услуг частных клиник, и получать при необходимости пособие по безработице и другие социальные выплаты. И даже когда-нибудь получать пенсию! Ура!

Конечно, как человеку, приехавшему в Финляндию, чтобы работать, на социальное обеспечение вам рассчитывать никак не стоит. Тем не менее, вы имеете право на пособия Кела, как и все остальные; например, если вы проработали в Финляндии хотя бы 6 месяцев, вам полагается пособие по безработице. Как это повлияет на продление вашего разрешения на пребывание — другой разговор. Очевидно, вы не можете продлить разрешение на пребывание на основании трудоустройства, не будучи, собственно, трудоустроенным.

Ваш/а супруг/а, при наличии такового/ой, также будет иметь право на покрытие Кела, включая социальное обеспечение, на общих основаниях, и это, конечно, может быть очень кстати. Базовое пособие по безработице, которое человек может получать неограниченно долго, составляет что-то около 600-700€, если не ошибаюсь.

Здравоохранение — это, конечно, другой разговор, и рано или поздно оно может понадобиться каждому, хоть работающему, хоть нет. Поэтому в ваших же интересах подать заявление на Кела-карточку, и чем быстрее, тем лучше. Стоит отметить, что автоматически иметь право на получение покрытия Кела не означает автоматически иметь покрытие Кела — заявление вам нужно подать самостоятельно.

Без покрытия Кела и без какого-либо другого медицинского страхования все расходы на здравоохранение вам, в случае чего, придется платить в полном объеме самостоятельно, и, как обычно и бывает в развитых странах, речь может легко идти о БОЛЬШИХ суммах. Возможно, вы сможете купить временную туристическую страховку до переезда в Финляндию, но я далеко не уверен, будет ли она действовать (она же для туристов, а вы будете резидент!). Однако покрытие Кела имеет обратную силу, и Кела может возместить все расходы, которые вы понесли в период, когда имели право на покрытие, но еще не получили покрытие. Скорее всего, это тоже происходит не автоматически, а по отдельному заявлению, конечно.

Большинство, а может даже и все взаимодействия с Кела могут осуществляться онлайн, и в отличие от большинства других упоминавшихся учреждений даже подача первоначального заявления на Кела-карточку не требует личного визита. Конечно, для доступа к онлайн-сервису Кела нужно иметь доступ к интернет-банку, как и к любым другим финским госуслугам. Не имея каких-либо срочных проблем со здоровьем, я решил, что в Кела для разнообразия я могу сам не ходить, а подать заявление онлайн, как только у меня появится доступ к интернет-банку, что произошло спустя несколько недель после моего переезда.

Личный кабинет на сайте Кела

Хотя на сайте Кела есть крайне подробная информация на английском обо всех аспектах ее работы, а при личном посещении вам вроде даже будет полагаться бесплатный переводчик, если вы не говорите ни по-фински, ни по-шведски, ни даже по-английски, сам личный кабинет выглядит довольно старомодно и имеет интерфейс только на финском и на шведском. (Довольно забавно сравнить с налоговой — там-то наоборот отлично постарались, чтобы и на английском все делать можно было.) Тем не менее гуглопереводчика — который, как всегда, очень желательно дополнять полноценным словарем и собственными хотя бы рудиментарными знаниями финского — в общем-то достаточно. Вам нужен будет пункт про заявление на sosiaaliturva oikeus (фин. право на социальное обеспечение). Собственно, как человек, не имеющий этого права, практическое единственное, что вы на этот момент можете вообще сделать в Кела — это подать заявление на это право. Форма заявления довольно длинная и нудная и требуется еще приложить скан трудового договора — снова он пригодился.

Сайт Кела утверждал, что среднее время вынесения решения по заявлению — четыре недели, но в реальности вышло почти полтора месяца! Хорошо, что я не заболел за это время! Я уже начинал волноваться и подумывать сходить в Кела сам, но в итоге они наконец-то разродились положительным решением. Хотя казалось бы у меня предельно простой случай и там и одобрять-то особо нечего. Ну, вероятнее всего, у них там одна большая очередь на все заявления. Различные пособия в целом Кела сама по своей инициативе не выдает, и на них на все нужно подавать заявления, так что работы с заявлениями там у них наверняка хватает.

Кела-карточка современного вида. Фото с сайта Кела

Сама Кела-карточка пришла по почте через неделю или около того. Она сделана из довольно хлипкого вида пластика, и особо ничего, кроме имени и личного номера, на ней нет. Кела-карточка действует только в пределах Финляндии; дополнительно к ней можно так же бесплатно заказать Европейскую карточку медицинского страхования (EHIC), тоже через личный кабинет и без всяких анкет, только пару кнопок нажать. Я сделать это додумался недавно, пока что еще карточку не получил. Карточка EHIC покрывает только экстренные случаи и только в том же объеме, в котором услуги здравоохранения получил бы гражданин посещаемой вами страны; так что иметь наряду с ней обычную туристическую страховку все же неплохая идея. Если вам нужна срочная медицинская помощь за границей, а карточки EHIC у вас нет, местная больница в теории может связаться с Кела и подтвердить ваше покрытие, либо же Кела может возместить вам траты впоследствии, но это, понятное дело, не особо удобный вариант.

Я пока не имел удовольствия фактически столкнуться с финской государственной медициной. Со всеми проблемами со здоровьем идти полагается в поликлинику («центр здоровья» — terveyskeskus, terveysasema). Вы приписаны к конкретной поликлинике и с любыми не экстренными жалобами должны обращаться в нее. В поликлинику записываются по телефону (где-то может можно и онлайн, но в Ваасе пока что по телефону), хотя если у вас что-то срочное, можно прийти и так. К стыду своему я так и не понял, как же понять, к какой поликлинике ты собственно прикреплен — в Ваасе их штук пять. С чисто географической точки зрения могу предложить, что почти наверняка к поликлинике района Йербю. Ну так или иначе, наверное, даже если не в ту обратишься по ошибке, поправят. Поликлинику вроде бы также можно поменять, если очень хочется.

Поликлиника в Ристинумми, районе Ваасы

В поликлинике вас обычно примет медсестра, к терапевту или врачу-специалисту отправят при наличии на то показаний. Очередь на прием к специалистам может достигать нескольких недель и даже больше. Для простых малоопасных болезней типа простуды или неосложненного гриппа не стоит также ожидать чего-то большего, чем чисто симптоматическое лечение, типа обезбаливающих (что, как по мне, логично — зачем как-то специально лечить то, что все равно само пройдет). Только если есть подозрение на что-то по-настоящему серьезное, все начнет происходить на порядки быстрее и эффективнее. Для госпитализации вас могут отправить в больницу (sairaala), которых намного меньше, чем поликлиник, а для совсем сложных случаев — в одну из нескольких университетских больниц.

Если у вас какие-то неотложные проблемы со здоровьем в нерабочие часы или выходные, или ОЧЕНЬ неотложные даже в рабочее время (типа сильной боли в груди или серьезного кровотечения), идти надо в место, именуемое päivistys либо ensiapu соответственно. Не знаю, могут ли это быть разные учреждения — в Ваасе и тем, и другим занимается станция скорой помощи центральной больницы в Хиеталахти. Там все равно, возможно, придется сколько-то подождать в зависимости от фактической загруженности врачей и тяжести вашего состояния. Ну и как и везде в мире, если до больницы вы добраться не в состоянии, звоните 112. Но это, конечно, прям для случаев когда все совсем-совсем плохо.

Пользование государственным здравоохранением не полностью бесплатно, но плата за посещения берется небольшая (что-то в районе 20€) и после нескольких посещений последующие становятся бесплатными. Пребывание в больнице обходится чуть дороже, но в любом случае максимальная сумма, которую вам может потребоваться заплатить за любые медицинские услуги в течение одного года — порядка 700€; все что сверх того — будет бесплатно. Для малоимущих все еще дешевле.

Вся система здравоохранения должна скоро пережить масштабные перемены, которые принесет так называемая реформа Соте (sote = sosiaali- ja terveidenhuolto = социальное и медицинское обеспечение), по актуальным планам вступающая в силу с 2020 года. Она далеко не ограничивается здравоохранением (и социальным обеспечением). Регионы (maakunta, маакунта), на данный момент практически не имеющие никаких собственных учреждений и полномочий, и по сути представляющие собой просто группы муниципалитетов, выделенные для удобства по историческим и географическим признакам, начнут существовать как полноценные сущности. Все существующие регионы продолжат существовать, почти в тех же границах (всего несколько небольших муниципалитетов сменят регион), но их полномочия вырастут на порядки. Будут созданы региональные правительства и будут проводиться региональные выборы. Муниципальные налоги будут урезаны, а взамен будет введен региональный. Организации типа ELY-центров (ответственных за развитие регионов — дорожное строительство и т. п.) будут расформированы, а вместо них созданы новые аналогичные в подчинении регионов. Ну и самое главное, что будет управляться на региональном уровне — собственно, здравоохранение и социальное обеспечение — на данный момент эти вещи находятся в ведении муниципалитетов. Предполагается, что реформа позволит одновременно понизить расходы (за счет укрупнения) и повысить качество услуг, хотя я толком не понимаю, как именно. Я знаю, что в Ваасе в порядке подготовки к реформе Соте будут строить новое здание больницы за астрономическую сумму в более 100 млн. евро, что звучит как-то не очень похоже на понижение расходов.

Одна из центральных ваасанских аптек (рядом с продуктовым Sale и статуей Топелиуса)

Возвращаясь в сегодняшний день, большинство видов лекарств доступны только по назначению врача. Из тех, что можно купить без рецепта, самое знаменитое — вездесущая Бурана (Burana), обезболивающее (ибупрофен), которым тут лечат все. Рецептурные препараты тоже субсидируются государством и так же есть максимальный годовой предел стоимости лекарств, составляющий 600€ — любые лекарства свыше этой суммы будут стоить для вас по 2.50€, даже если они в реальности стоят по тысяче за таблетку. Для покупки лекарств по рецепту нужно иметь при себе Кела-карточку, и в аптеке (apteekki) получить номерок в автомате, как в любом учреждении. Часы работы аптек обычно довольно короткие, не особо дольше обычных рабочих часов. В Ваасе три центральные аптеки по очереди работают допоздна (каждая по неделе), а в Хельсинки можно найти даже такую роскошь, как круглосуточная аптека.

Канта. Информация о сдаче анализа крови

В Финляндии существует общенациональная система под названием Канта (Kanta, также OmaKanta) для медицинских записей, включая истории болезней, рецепты, результаты анализов и прочее. Так что в аптеку не нужно нести бумажный рецепт — они сами все посмотрят в Канта (и рецепт таким образом не подделать). Конечно, всю эту информацию можно посмотреть и самому. Вы удивитесь, сколько всего они записывают, и я надеюсь, эти данные хорошо защищены. По крайней мере, я слышал, что если врач или фармацевт откроет чью-то страницу без надлежащей причины (и не закроет ее сразу же — ну мало ли, по ошибке открыл), это будет сразу автоматически зафиксировано, и будут применены соответствующие санкции.

У Канта есть также несколько других применений. Там можно написать что-нибудь полезное для врачей на случай, если вас госпитализируют без сознания, например. Еще там можно дать согласие на донорство органов после смерти. Донорство органов, конечно, штука очень хорошая и я согласился, но на самом деле место для этого согласия они выбрали какое-то очень неочевидное. Далеко не всем финнам в принципе когда-либо приходит в голову мысль зайти в Канта!

В Финляндии существует также и частная медицина. Она, однако, может только дополнять государственную, но не заменяет ее. Стоматология, например, очень популярное направление частной медицины, так как тут Кела покрывает только основы, но не косметические проблемы, да и очереди к стоматологам в государственной системе особенно длинные. Самая распространенная сеть частных клиник, которую можно встретить по всей Финляндии — «Мехиляйнен» (Mehiläinen, фин. пчела), но есть и множество других, включая мелкие кабинеты стоматологов и окулистов. В любую частную клинику можно пойти в любой момент, и ни Кела-карточки, ни каких-либо других документов для этого не надо, но заплатить придется хорошо (финны не просто так в Эстонию ездят зубы вставлять, например — здесь в Финляндии это будет стоить пару тысяч евро за зуб!). С Кела-карточкой часть стоимости может компенсироваться даже в частных клиниках, но это очень небольшая доля (порядка 10-20%). Ну и в любом случае диапазон предлагаемых в частных клиниках услуг ограничен, на то они и клиники. В них можно легко и без очередей попасть к специалисту, но для операции или чего-либо другого, требующего госпитализации, вас все равно отправят в государственную больницу, потому что частных больниц в Финляндии нет. Ну ладно, есть одна в Хельсинки для совсем уж олигархов.

Можно также приобрести частную медицинскую страховку (ДМС, по-русски говоря), и хотя это не самое дешевое удовольствие, в то же время не так уж и дорого, как можно было бы подумать (калькулятор OP посчитал мне страховку на примерно 400€/год с довольно полным покрытием). Но опять же она покрывает только те вещи, которые в принципе делают частные клиники, ну и хотя в ней, например, есть покрытие стоматологии, я думаю, импланты по ней тоже не поставишь. Суммы, выплачиваемые по этим страховкам, выглядят довольно внушительно (десятки тысяч евро), но для лечения какого-нибудь там рака это все равно немного, так что опять же в конечном итоге поможет только государство.

Частная клиника «Промеди» в Ваасе

Работодатели в Финляндии также обязаны заниматься гигиеной труда для своих работников, то есть проводить всякие медосмотры и тому подобное. Для офисного работника типа меня масштабы этого всего, конечно, довольно символические. Работодатели также могут обеспечивать для своих работников доступ к услугам медсестры/терапевта. Конечно, это все работодатели делают не самостоятельно, а с помощью муниципальной поликлиники или частной клиники. В моем случае мне пришлось сходить на медосмотр в ваасанскую частную клинику под названием «Промеди». Промеди пока что на данный момент и остается моим единственным опытом столкновения с финской медициной.

Ожидание врача в Промеди

Ждать медосмотра пришлось довольно долго — он состоялся спустя более двух месяцев после того, как я начал работать. Сначала мне пришлось сходить на общий анализ крови, и через пару дней на собственно медосмотр к медсестре. Она просто задала мне множество вопросов, — о диете, образе жизни, рабочем месте и тому подобном, — проверила давление и вес, и записала все это в Канта. Так как я упомянул, что у меня есть проблемы с животом — ничего серьезного вроде, но они уже очень давно и мне это не очень нравится — мне предложили записаться к врачу. Я согласился и через неделю еще раз сходил в Промеди пообщаться с врачом-терапевтом, довольно толковым на вид мужиком, который сказал, что почти наверняка ничего опасного у меня нет, и прописал лекарство (безрецептурное), которое можно купить попить, что я и сделал и вроде бы немного помогает, но не полностью. Он пообещал, что через шесть недель они перезвонят и будем тогда смотреть дальше, что и как.

На этом пока мой опыт с Промеди и вообще с финским здравоохранением и ограничивается. Ну, про Промеди ничего плохого сказать не могу. Платить мне там ничего не пришлось — ни, конечно, за изначальный медосмотр, ни за посещение доктора в дальнейшем.

Опубликовано: